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    重磅!一批中国人的美国银行账户被封,资金被没收

    2022-03-13 17:43:17  |  来源:Amy姐的跨境金融圈  |

    本文作者:Amy 姐讲海外

    本文来源:Amy 姐讲海外(ID:Amy-global)

    飞来横祸。

    本想开个美国银行账户存点钱、规避下 CRS,却不想钱直接被美国政府没收了。

    上个月,美国加州中央地区法院公布一份起诉书:

    对三年来违规开设美国银行账户的中国人,账户内资金应予以没收。

    ▲图:美国法院的判决文件

    怎么回事?

    1

    CRS 最大漏洞:美国

    我们先从 CRS 开始说。

    2014 年 7 月,经合组织推出 CRS,让参与国家 / 地区之间相互交换对方税务居民资料,以提升税收透明度,打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。

    各国如火如荼推进,截至目前,承诺实施 CRS 的国家已有一百多个,包括中国,也包括几乎所有的传统避税天堂等等,

    2018 年 9 月,中国大陆与其他 CRS 参与国进行第一次 CRS 信息交换,甚至,还为此准备好了新个税反避税条款。

    但戏剧性的是,推行全球透明积极分子美国,却拿 FATCA 当挡箭牌,拒绝执行 CRS。

    以此,美国成了 CRS 最大的漏洞。

    把钱藏到美国去,也成了大家心照不宣的 " 避 CRS 秘籍 "。

    ▲图:美国成为新的避税天堂(外媒报)

    ▲图:2017 年美国离岸金融规模全球第 1 位占 22.3%,而在 2015 年时,美国占比仅 14%

    2

    数百名中国人的美国账户资金被扣押 / 没收事由:

    在这种背景下,据美国法院起诉书称,

    就是大约从 2019 年开始,很多中国人寻求开立美国的银行账户。

    ▲图:美国法院的判决文件

    而他们开户的方式,

    可能就是找 " 靠谱中介 ",比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等各种渠道,以及提供简单资料(比如护照扫描件)," 足不出户办理开户 "。

    ▲图:视频号(左)和淘宝(右)的开户推介

    当然,只要开设账户流程、使用账户过程等符合美国的法律,

    无论出于什么目的开户,无论是自行还是通过任何中介,这都无可厚非。

    但问题就出在这里,

    在开户账户时或在使用账户时,没遵守美国法律导致违法被没收。

    没收理由:

    具体地,据美国法院起诉书称,

    扣押 & 没收这批中国人的美国银行(BofA)账户内资金的理由有两个:

    一、利用美国银行账户,行使了非法行为

    首先,中国有外汇管制,

    为了规避管制,中国开户申请人可能会通过两种方式:

    1、通过在中国内地,尤其是香港做货币兑换(currency exchange),然后将资金转移到美国的银行账户中。 2、通过 IVTS(被称为 " 飞钱 ")转移资金规避外汇管制,而在 " 飞钱 " 时通常需要用到美国银行账户,且在交易发生时没有任何货币或资金转移的正式记录,因此 " 飞钱 " 通常用于犯罪目的。

    这两种方式都涉及利用美国银行账户从事了非法行为,即 " 账户内的资金来自可追溯的违法活动,构成 18 US Code§1343 电汇欺诈,或 1344 银行欺诈 ",

    根据 18 U.S.C§981 ( a ) ( 1 ) ( c ) 这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。

    ▲图:起诉书中关于 IVTS 的介绍

    二、开设账户时,未满足美国银行的反洗钱 - 识别客户(AML-CIP)程序

    首先,根据联邦法规 31 C.F.R.§1020.220 ( previously at31C.F.R.§103.121 ) ,以及美国银行(BofA)的开户要求:

    非居民外国人(NRA 申请人)申请开户时,需提供身份证明文件原件,以及他们在美国的居住地址证明(BofA 内部还要求员工必须核实地址的真实性),并且需要账户所有者本人亲自前往 BofA 或 BofA 批准的地方才可。

    如果未遵守联邦 31 C.F.R.§1020.220 和 AML-CIP 程序,BofA 不会为 NRA 个人开立账户。

    反观这批被扣押 / 没收的中国开户申请人,

    在开户中介与银行员工的串谋犯罪下,可能仅提供了护照扫描件、人并未到场,以及提供了虚假的美国地址证明文件,并未遵守美国银行的 AML-CIP 程序,

    这违反联邦 18 US Code§1005 银行记录中的虚假条目,或 1344 银行欺诈,根据 18 U.S.C§981 ( a ) ( 1 ) ( c ) 这些账户内的资金应被没收(forfeiture)。

    ▲图:法院对此行为的定性

    3

    结语

    这几百名中国人,是违法被没收者,也是受害者。

    他们可能只想规避下 CRS,想藏点钱在美国这个保险柜,却不想保险柜成了吞金兽。

    无论何时,合规是底线。

    另外,看了几遍起诉书,我一直再想一个问题:

    如果这批中国人完全遵守了 AML-CIP 程序,即是合法合规开设的账户,仅是由于中国外汇管制的原因,账户资金会被没收吗?

    欢迎大家讨论。

    -end-

    关键词: 美国银行 非法行为 外汇管制

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